Imposition : quelle stratégie pour la réduire ?

La fin d’année approchant, c’est la bonne période pour se pencher sur le sujet de la défiscalisation. L’Etat met à disposition pléthores de dispositifs mais le ou lesquels choisir ? Pour réduire votre impôt à court terme, c’est-à-dire pour votre impôt sur le revenu de cette année, vous devez agir avant le 31 décembre, après il sera trop tard. Mais même si la réduction à court terme est importante, la défiscalisation à long terme apporte souvent une économie plus conséquente. Il est donc important de réfléchir aux 2 sujets. Faisons le point…

La défiscalisation de court terme

PER

Le PER est une formidable outil d’épargne retraite. Il abaisse votre imposition en vous permettant de déduire de votre revenu imposable les versements effectués sur votre Plan d’Epargne Retraite, dans la limite d’un plafond indiqué sur votre imprimé fiscal. Ces plafonds sont cumulables au sein de votre foyer fiscal. La réduction ainsi obtenue ne dépend pas d’une prise de risque, mais de votre TMI – Tranche Marginale d’Imposition. Plus celle-ci est importante, plus le gain sera élevé. Le PER est donc un outil de défiscalisation pour tous les foyers payant de l’impôt sur leurs revenus.

FIP / FCPI

En investissant dans les FIP – Fonds d’Investissement de Proximité – ou les FCPI – Fonds Communs de Placement dans l’Innovation, vous financez la croissance et le développement de PME françaises non cotées. Les FIP soutiennent les PME régionales et les FCPI, celles dites « innovantes ». En contrepartie, l’Etat vous fait bénéficier d’une réduction d’impôt allant de 18 à 30% du montant investi. Le montant d’investissement retenu pour le calcul de la réduction d’impôt sur chaque type de fonds est plafonné à 12.000€ pour une personne seule et 24.000€ pour un couple.

GFI / GFV

Auparavant réservés aux clients fortunés, les groupements d’investissement forestiers ou viticoles sont maintenant ouverts à tous. Ils permettent d’obtenir une baisse significative de votre imposition tout en investissant sur des actifs non sensibles aux marchés financiers, tout en ayant un caractère durable, environnemental et social (ISR – ESG – Green finance). L’Etat encourage les filières forestières et viticoles en vous faisant bénéficier d’une exonération totale d’IFI (avantage certain par rapport à un investissement immobilier) et d’une réduction de votre impôt sur le revenu jusqu’à 25% de votre investissement.

Investissement immobilier

Au niveau immobilier, il existe beaucoup de dispositifs que permettent de développer son patrimoine tout en défiscalisant. Acheter un bien immobilier pour faire du déficit foncier ou en lois Pinel/Denormandie, vous permet de réduire votre imposition. L’immobilier est toujours présenté comme une valeur sûre ; mais attention, avec l’évolution récente du marché immobilier et des conditions d’emprunt, l’intérêt des différents dispositifs doit être évaluer précisément.

La défiscalisation de long terme

S’intéresser à la défiscalisation de long terme, c’est aussi porter attention aux droits de succession planants sur votre patrimoine, c’est-à-dire les droits de succession que vos héritiers devront régler à votre décès. Même si l’espérance de vie s’est allongée ces dernières décennies, un aléa peut à tout moment raccourcir cette échéance. Il est donc important d’anticiper afin d’abaisser cette fiscalité mais aussi de planifier les moyens de règlement de cet impôt.

GFI / GFV

Déjà présentés comme outils de défiscalisation de court terme, les groupements forestiers et viticoles d’investissement permettent en plus de préparer la transmission de votre patrimoine en vous offrant jusqu’à 75% d’exonération aux droits de succession sur la part investie en actifs fonciers.

Transmission de votre entreprise : engagement Dutreil

Dans le cadre d’une donation ou d’une succession de parts ou actions de votre société ayant fait l’objet d’un engagement collectif de conservation, vos héritiers ou donataires peuvent bénéficier d’une exonération de 75% des droits de mutation de la valeur transmise.

Assurance-vie : un abattement fiscal important

L’assurance-vie est un outil d’épargne très apprécié des français. Outre sa fiscalité avantageuse durant la vie du contrat, l’assurance-vie permet en plus une transmission hors succession. Ainsi, vous pouvez transmettre jusqu’à 152.500€ par bénéficiaire, qui seront totalement exonérés de droits de succession si les versements sont réalisés avant vos 70 ans.

Les conseils de PCA Patrimoine

Les mécanismes que l’Etat met à votre disposition pour abaisser votre fiscalité sont multiples. Ne pas les utiliser revient à volontairement décider de payer des impôts ! Si la réduction d’impôt est bénéfique à votre portefeuille, elle l’est aussi souvent pour l’économie des entreprises françaises. N’hésitez donc pas ! Que ce soit la défiscalisation court terme ou long terme, nos conseillers sont disponibles pour traiter ces sujets avec vous sur ce dernier trimestre.